Authors: -

In การบริหารความเสี่ยง

By Admin FSCT

การบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต (Credit Risk) ความเสี่ยงที่เกิดจากการที่ลูกหนี้เป็นสมาชิกและสหกรณ์อื่น หรือคู่ค้าอื่นของสหกรณ์ไม่สามารถ ปฏิบัติตามสัญญาทำให้สหกรณ์ไม่ได้รับชำระหนี้ตามจำนวนและช่วงเวลาที่กำหนดไว้ ซึ่งก่อให้เกิดหนี้ค้าง ชำระเกินกำหนดเวลา หนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้หรือหนี้สูญ รวมทั้งส่งผลกระทบต่อกระแสเงินสดและ รายได้ของสหกรณ์ แหล่งที่มาของปัจจัยเสี่ยง ปัจจัยภายนอก เช่น - การเสนอโปรโมชั่นทางการตลาดที่จูงใจกว่าของสถาบันการเงินอื่น - การถูกให้ออกจากงานของสมาชิก - การเปลี่ยนแปลงด้านกฎหมายที่เกี่ยวข้องที่อาจส่งผลกระทบทำให้สหกรณ์ไม่สามารถ หักเงินได้รายเดือนของสมาชิกเพื่อชำระหนี้ได้ ปัจจัยภายใน เช่น - การกำหนดเงินได้รายเดือนคงเหลือที่ต่ำเกินไป - การขยายเพดานวงเงินกู้และงวดชำระหนี้ที่สูงเกินไป - กระบวนการติดตามหนี้ไม่มีประสิทธิภาพ - ข้อบังคับและระเบียบว่าด้วยการให้เงินกู้ไม่มีความรัดกุม แนวทางบริหารความเสี่ยง - มีฐานข้อมูลที่มีประสิทธิภาพ ถูกต้อง ครบถ้วน ทันเวลา และนำมาใช้ในการบริหารลูกหนี้ - การให้เงินกู้อยู่บนฐานของความสามารถในการชำระหนี้ - สมาชิกผู้กู้มีรายได้ประจำคงเหลือ/ระยะเวลาการชำระคืนเงินกู้ของสมาชิกเป็นไปตาม คำแนะนำของกรมส่งเสริมสหกรณ์ - มีกลไกในการประสานงานกับหน่วยงานต้นสังกัดหักเงินให้กับสหกรณ์ได้อย่างมีประสิทธิภาพ - มีการบริหารลูกหนี้อย่างมีประสิทธิภาพ - การนำเงินของสหกรณ์ไปฝากและ/หรือลงทุนได้คำนึงถึงความมั่นคงและความสามารถ ในการชำระคืนขององค์กรนั้น

Authors: -

In การบริหารความเสี่ยง

By Admin FSCT

การบริหารความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ (Strategic Risk) ความเสี่ยงที่เกิดจากการกำหนดแผนกลยุทธ์ แผนดำเนินงาน และการนำไปปฏิบัติที่ไม่เหมาะสม หรือไม่สอดคล้องกับปัจจัยภายในและปัจจัยภายนอก ส่งผลกระทบต่อรายได้หรือการดำรงอยู่ของสหกรณ์ แหล่งที่มาของปัจจัย ปัจจัยภายนอก เช่น - ภาวะการแข่งขัน - การเปลี่ยนแปลงพฤติกรรมของกลุ่มลูกค้าเป้าหมาย - การเปลี่ยนแปลงของเทคโนโลยี - ปัจจัยทางเศรษฐกิจ - ปัจจัยทางการเมือง ปัจจัยภายใน เช่น - โครงสร้างองค์กร - กระบวนการ และวิธีปฏิบัติงาน - ความเพียงพอ และคุณภาพของบุคลากร - ความเพียงพอของข้อมูล - เทคโนโลยีสำหรับการให้บริการ แนวทางบริหารความเสี่ยง - มีกระบวนการจัดทำแผนกลยุทธ์อย่างชัดเจน และถูกนำไปใช้ - มีการติดตามประเมิน ประเมินผลงาน และทบทวนแผนงานรายปีอย่างเป็นระบบ - ก่อนออกผลิตภัณฑ์ทางการเงินหรือสวัสดิการ ได้มีการกำหนดกลุ่มเป้าหมายที่ชัดเจน และมีการวิเคราะห์ข้อมูลที่เกี่ยวข้อง - มีการเตรียมสร้างกรรมการทดแทนเพื่อความต่อเนื่องในการดำเนินธุรกิจ - มีการเตรียมสร้างผู้จัดการ รองผู้จัดการ ผู้จัดการฝ่าย และหัวหน้าฝ่ายทดแทน เพื่อความต่อเนื่องในการดำเนินธุรกิจ

Authors: -

In การบริหารความเสี่ยง

By Admin FSCT

การวัดพื้นฐานความเป็น สอ. 1. การเป็นสมาชิกโดยสมัครใจ และเปิดกว้าง สหกรณ์เป็นองค์กรแห่งความสมัครใจ เปิดรับ บุคคลทั่วไปที่สามารถใช้บริการสหกรณ์ได้และเต็มใจจะรับผิดชอบในฐานะสมาชิกโดยปราศจากการ กีดกันทางเพศ ฐานะทางสังคม เชื้อชาติ การเมือง หรือศาสนา 2. การควบคุมโดยสมาชิกตามหลักประชาธิปไตย สหกรณ์เป็นองค์การประชาธิปไตยที่มี การควบคุมโดยสมาชิก ซึ่งมีส่วนร่วมอย่างแข็งขัน ในการกำหนดนโยบาย และการตัดสินใจ ผู้ที่ได้รับ การเลือกตั้งจากที่ประชุมใหญ่ให้เป็นผู้แทนสมาชิกต้องรับผิดชอบต่อสมาชิก 3. การมีส่วนร่วมทางเศรษฐกิจของสมาชิก สมาชิกมีส่วนร่วมในการลงทุน (ซื้อหุ้น) ในสหกรณ์ ของตนเองอย่างเสมอภาคกัน และมีส่วนในการควบคุมการใช้เงินทุนของสหกรณ์ตามแนวทาง ประชาธิปไตย และสมาชิกจะได้รับผลตอบแทนในอัตราที่จำกัดตามเงินลงทุน 4. การปกครองตนเองและความเป็นอิสระ สหกรณ์เป็นองค์การที่พึ่งพาตนเองและปกครอง ตนเอง โดยการควบคุมของมวลสมาชิก หากสหกรณ์จะต้องมีข้อตกลงผูกพันกับองค์การอื่นใด สหกรณ์ จะต้องกระทำการดังกล่าวภายใต้เงื่อนไขที่มั่นใจได้ว่ามวลสมาชิกจะยังคงธำรงไว้ซึ่งอำนาจในการควบคุม สหกรณ์ตามแนวทางประชาธิปไตย และสหกรณ์ยังคงดำรงความเป็นอิสระ 5. การศึกษาอบรม และสารสนเทศ สหกรณ์พึงให้การศึกษาและการฝึกอบรมแก่สมาชิก ผู้เทน สมาชิกที่ได้รับการเลือกตั้ง ผู้จัดการและเจ้าหน้าที่สหกรณ์ เพื่อให้บุคลากรเหล่านี้สามารถมีส่วนช่วยพัฒนาสหกรณ์ของตนเองได้อย่างมีประสิทธิผล และพึงให้ข่าวสารแก่สาธารณชน โดยเฉพาะอย่างยิ่งเยาวชนและบรรดาผู้นำทางความคิดในเรื่องคุณลักษณะ และคุณประโยชน์ของสหกรณ์ 6. การร่วมมือระหว่างสหกรณ์ สหกรณ์จะสามารถให้บริการแก่สมาชิกได้อย่างมีประสิทธิผล สูงสุดและเสริมสร้างความเข้มแข็งให้แก่ขบวนการสหกรณ์ได้ โดยร่วมมือกันในระดับท้องถิ่น ระดับชาติ ระดับภูมิภาค และระดับนานาชาติ 7. การเอื้ออาทรต่อชุมชน สหกรณ์พึงดำเนินกิจการต่างๆ เพื่อการพัฒนาชุมชนให้มีความเจริญ ยั่งยืนตามนโยบาย ที่มวลสมาชิกเห็นชอบ

Authors: -

In การบริหารความเสี่ยง

By Admin FSCT

ด้านกลยุทธ์ ความเสี่ยงที่เกิดจากการกำหนดแผนกลยุทธ์ แผนดำเนินงาน และการนำไปปฏิบัติ ไม่เหมาะสม หรือไม่สอดคล้องกับปัจจัยภายในและสภาพแวดล้อมภายนอก อันส่งผลกระทบต่อรายได้ หรือการดำรงอยู่ของกิจการ ด้านเครดิต ความเสี่ยงที่เกิดจากการที่ลูกหนี้ที่เป็นสมาชิกและสหกรณ์อื่นหรือคู่ค้าอื่นของ สอ. ไม่สามารถปฏิบัติตามสัญญา ทำให้ สอ.ไม่ได้รับชำระหนี้ตามจำนวนและช่วงเวลาที่กำหนดไว้ ซึ่งก่อให้ เกิดหนี้ค้างชำระเกินกำหนดเวลา หนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้หรือหนี้สูญ รวมทั้งส่งผลกระทบต่อกระแส เงินสดและรายได้ของ สอ. ด้านการตลาด ความเสี่ยงที่เกิดจากการเคลื่อนไหวของอัตราดอกเบี้ย อัตราแลกเปลี่ยนเงินตรา ต่างประเทศ และราคาตราสารในตลาดเงินตลาดทุน ที่มีผลกระทบในทางลบต่อรายได้ของ สอ. ด้านปฏิบัติการ ความเสี่ยงที่จะเกิดความเสียหายอันเนื่องมาจากการขาดการกำกับดูแลกิจการที่ ดี หรือขาดธรรมาภิบาลในองค์กร และการขาดการควบคุมที่ดี โดยอาจเกี่ยวข้องกับกระบวนการปฏิบัติงาน ภายในคน ระบบงาน หรือเหตุการณ์ภายนอก และส่งผลกระทบต่อรายได้ ด้านสภาพคล่อง ความเสี่ยงที่เกิดจากการที่ สอ.ไม่สามารถชำระหนี้สินและภาระผูกพันเมื่อถึง กำหนด เนื่องจากไม่สามารถเปลี่ยนสินทรัพย์เป็นเงินสดได้ หรือไม่สามารถจัดหาเงินทุนได้เพียงพอ หรือสามารถจัดหาเงินทุนได้แต่ด้วยต้นทุนที่สูงเกินกว่าระดับที่ยอมรับได้ ซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อรายได้ ของ สอ. ทั้งในปัจจุบันและอนาคต

Authors: -

In การบริหารความเสี่ยง

By Admin FSCT

ความเสี่ยง 5 ด้าน ของสถาบันการเงิน 1. ด้านกลยุทธ์ ความเสี่ยงที่เกิดจากการกำหนดแผนกลยุทธ์ แผนการดำเนินงานและการนำไป ปฏิบัติที่ไม่เหมาะสมกับปัจจัยภายในและสภาพแวดล้อมภายนอกองค์กร ทำให้ไม่บรรลุวัตถุประสงค์ และเป้าหมายที่กำหนดไว้อันอาจกระทบต่อรายได้และทุนของสหกรณ์ 2. ด้านเครดิต ความน่าจะเป็นที่ลูกหนี้อาจไม่สามารถชำระหนี้คืนตามสัญญาได้ และก่อให้เกิด ความเสียหายต่อรายได้และทุนของสหกรณ์ 3. ด้านตลาด ความน่าจะเป็นที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ย ราคาตราสารการเงิน ในตลาดเงิน ตลาดทุนที่สหกรณ์ได้นำไปลงทุนไว้ และอัตราแลกเปลี่ยนที่มีผลกระทบต่อรายได้ และทุน ของสหกรณ์ 4. ด้านสภาพคล่อง ความน่าจะเป็นที่สหกรณ์ไม่สามารถจ่ายเงินให้กับผู้เกี่ยวข้องได้ตามภาระ ผูกพัน หรือถ้าจะจ่ายได้ก็ด้วยต้นทุนที่สูง ซึ่งส่งผลกระทบต่อรายได้ และทุนของสหกรณ์ - ไม่มีเงินจ่ายให้สมาชิกเมื่อถอนเงินฝาก - ไม่มีเงินจ่ายปันผล – เฉลี่ยคืน แม้สหกรณ์จะมีกำไร - ไม่มีเงินจ่ายคืนเจ้าหนี้ตามกำหนดเวลา 5. ด้านปฏิบัติการ ความเสี่ยงจากการขาดการกำกับดูแลกิจการที่ดี หรือขาดธรรมาภิบาลใน องค์กรที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการปฏิบัติงานภายใน บุคลากร ระบบงาน หรือเหตุการณ์ภายนอก และส่งผลกระทบต่อความเสี่ยงด้านอื่น และต่อรายได้และทุนของสหกรณ์

Authors: -

In การบริหารความเสี่ยง

By Admin FSCT

กระบวนการบริหารความเสี่ยง STEP ที่ 1 ติดตามประเมินผลและรายงาน (Monitoring & Reports) การติดตามผลหลังดำเนินการตามแผน และทำการสอบทานดูว่าแผนจัดการความเสี่ยงใดมีประสิทธิภาพดีให้ความดำเนินการต่อไป หรือแผนจัดการความเสี่ยงใดควรปรับเปลี่ยน STEP ที่ 2 กำหนดวัตถุประสงค์ (Objective Setting) S : Sensible & Specific (มีความเป็นไปได้ชัดเจน) M : Measurable (สามารถวัดได้) A : Attainable & Assignable (สามารถบรรลุผลได้) R : Reasonable (มีเหตุผล) T : Time Available (มีกำหนดเวลา) STEP ที่ 3 ระบุความเสี่ยง (Risk Identification) ปัจจัยเสี่ยง หมายถึง ต้นเหตุ หรือสาเหตุที่มาของความเสี่ยง ที่ทำให้ไม่บรรลุวัตถุประสงค์ที่กำหนดไว้ โดยต้องระบุได้ด้วยว่าเหตุการณ์นั้นจะเกิดที่ไหน เมื่อใดและเกิดขึ้นได้อย่างไร ปัจจัยภายใน สหกรณ์สามารถควบคุมหรือเปลี่ยนแปลงได้ เช่น 1. นโยบายของสหกรณ์ไม่เหมาะสมกับความเป็นสหกรณ์ และสถานการณ์ที่เป็นจริง 2. การจัดองค์กรไม่ชัดเจน 3. ขาดการพัฒนาบุคคลากร ปัจจัยภายนอก สหกรณ์ไม่สามารถควบคุมได้ 1. เศรษฐกิจ เงินเฟ้อ ดอกเบี้ย GDP. 2. สังคม บริโภคนิยม คุณธรรม 3. การเมือง นโยบายของรัฐบาล 4. กฎหมาย STEP ที่ 4 ประเมินความเสี่ยง (Risk Assessment) เป็นการคาดการณ์ถึงความน่าจะเป็น (โอกาส) ที่จะเกิดความเสี่ยง และผลกระทบว่ามีเพียงใด ซึ่งต้องอาศัยการศึกษา, วิจัย, การเรียนรู้สิ่งที่เคยเกิดขึ้นในอดีต และจากสหกรณ์อื่นๆ เป็นต้น - โอกาสที่จะเกิด (ครั้ง ราย) - ผลกระทบ (จำนวนเงินและที่ไม่ใช่จำนวนเงิน) - ควรประเมินไว้ในระดับสูง ผลกระทบ สูงมาก 5 M M H VH VH สูง 4 L M H VH VH ปานกลาง 3 L L M H H ต่ำ 2 VL VL L M M ต่ำมาก 1 VL VL VL L L 1 2 3 4 5 ต่ำ ต่ำ ปาน สูง สูง โอกาสเกิด มาก กลาง มาก STEP ที่ 5 จัดการความเสี่ยง (Risk Response) - ยอมรับ - ลด / ควบคุม - กระจาย / ถ่ายโอน - ยกเลิก