Authors: -

In กรณีศึกษา

By Admin FSCT

การบริหารความเสี่ยงสำหรับสหกรณ์ออมทรัพย์ Case Study # 4 คำถาม สหกรณ์ออมทรัพย์ ข.กู้เงินฟรังซ์สวิส จำนวน 4 ล้านฟรังซ์ คิดเป็นเงินไทย 136 ล้านบาท (อัตราแลกเปลี่ยนในขณะที่กู้ 1 ฟรังก์ ต่อ 34 บาท) โดยเสียดอกเบี้ยร้อยละ 6 ต่อปี ชำระคืนใน 3 ปี แล้วนำมาให้สมาชิกกู้โดยมีระยะเวลาชำระคืน 3 ปี อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 10 ต่อปี “จงวิเคราะห์ความเสี่ยงของสหกรณ์ออมทรัพย์แห่งนี้” คำตอบ ด้านตลาด สหกรณ์แห่งนี้มีความเสี่ยงที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยนเงินตรา ต่างประเทศ โดยหากถึงวันครบกำหนดอัตราแลกเปลี่ยนเพิ่มขึ้นจาก 1 ฟรังซ์ ต่อ 34 บาท ก็จะทำให้ สหกรณ์ได้รับผลกระทบต่อรายได้และค่าใช้จ่ายของสหกรณ์ ถือเป็นความเสี่ยงด้านตลาด

Authors: -

In กรณีศึกษา

By Admin FSCT

การบริหารความเสี่ยงสำหรับสหกรณ์ออมทรัพย์ Case Study # 3 คำถาม สหกรณ์ออมทรัพย์ ก.ได้พิจารณาผลิตภัณฑ์ทางการเงินของชุมนุมสหกรณ์ A คือ โครงการเงิน ให้กู้แก่สหกรณ์ระยะเวลา 1 ปี อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 3.25 ต่อปี โดยเงินให้กู้ดังกล่าวเมื่อครบกำหนด 1 ปี แล้วสามารถกู้ซ้ำได้อีก ซึ่ง 2 ปีผ่านมาสหกรณ์ ก.ก็สามารถกู้วนซ้ำได้อย่างต่อเนื่อง และโครงการรับฝาก เงินจากสหกรณ์ระยะเวลา 5 ปี อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 3.75 ต่อปี สหกรณ์ออมทรัพย์ ก. ได้เห็นลู่ทางที่จะสร้างกำไรจากผลิตภัณฑ์นี้ได้ จึงขอกู้เงินจาก ชุมนุม สหกรณ์ A 100 ล้านบาท แล้วนำไปฝากกับชุมนุมสหกรณ์ A เพราะจะได้รับส่วนต่าง ร้อยละ 0.50 ต่อปี จงวิเคราะห์ความเสี่ยงของสหกรณ์ออมทรัพย์ ก. คำตอบ ด้านสภาพคล่อง จากการที่สหกรณ์ดังกล่าวกู้เงินระยะสั้นไปทำการฝากระยะยาว อาจทำให้ สหกรณ์ เกิดความเสี่ยงด้านสภาพคล่องได้ เนื่องจากเมื่อเงินกู้ระยะสั้นครบกำหนดต้องจ่ายคืน แต่สหกรณ์ไม่สามารถจ่ายคืนหนี้ได้ตามกำหนดเวลา โดยอาจเกิดจากชุมนุมสหกรณ์ A ไม่ปล่อยเงินกู้ให้กับสหกรณ์ ด้านการตลาด เมื่อสหกรณ์กู้เงินระยะสั้น ไปทำการฝากระยะยาว ในส่วนของการฝากระยะยาว นั้น ดอกเบี้ยไม่ได้ปรับขึ้นหรือลง แต่เงินกู้ระยะสั้นที่สหกรณ์กู้ เมื่อมีการกู้วนซ้ำต่อเนื่องสหกรณ์อาจไม่ได้ อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 3.25 เท่าเดิม โดยอาจมีการปรับอัตราดอกเบี้ยเพิ่มขึ้น จนทำให้เกิดผลกระทบกับรายได้และค่าใช้จ่ายของสหกรณ์ได้

Authors: -

In กรณีศึกษา

By Admin FSCT

การบริหารความเสี่ยงสำหรับสหกรณ์ออมทรัพย์ Case Study # 2 คำถาม สหกรณ์ออมทรัพย์ของสถานประกอบการแห่งหนึ่งดำเนินกิจการโดยการนำเงินกู้จากธนาคาร ทุนเรือนหุ้น และเงินรับฝากจากสมาชิก มาปล่อยเงินกู้ให้แก่สมาชิก และในปัจจุบันสถานประกอบการ ดังกล่าวประกาศปิดกิจการเนื่องจากสถานการณ์โควิด-19 “สหกรณ์ออมทรัพย์แห่งนี้มีความเสี่ยงทางการเงินในด้านใดบ้าง” คำตอบ ด้านเครดิต จากการที่สถานประกอบการประกาศปิดกิจการ สมาชิกของสหกรณ์จึงถูกเลิกจ้าง อาจทำให้มีสมาชิกสหกรณ์บางคนที่ไม่มีความสามารถในการชำระหนี้คืนแก่สหกรณ์ได้ ด้านสภาพคล่อง จากการที่สมาชิกสหกรณ์ไม่สามารถชำระหนี้ให้แก่สหกรณ์ได้ สหกรณ์ก็จะ ขาดทุนในการจ่ายชำระคืนเงินกู้ให้กับธนาคารเมื่อครบกำหนด หรือหากมีสมาชิกต้องการลาออก สหกรณ์ต้องจ่ายทุนเรือนหุ้นคืนแก่สมาชิก สหกรณ์ก็จะไม่สามารถจ่ายคืนให้กับสมาชิกได้

Authors: -

In กรณีศึกษา

By Admin FSCT

การบริหารความเสี่ยงสำหรับสหกรณ์ออมทรัพย์ Case Study # 1 คำถาม โรงงานอุตสาหกรรมแห่งหนึ่งพิจารณาธุรกรรมการซื้อเครื่องจักรจากประเทศสหรัฐอเมริกา โรงงานแห่งนี้จะต้องจ่ายค่าเครื่องจักรให้กับบริษัทในประเทศสหรัฐอเมริกาภายใน 3 วัน เป็นจำนวนเงิน 1 ล้านดอลลาร์ อัตราแลกเปลี่ยนเงินตรา ณ ปัจจุบันคือ 31 บาทต่อ 1 ดอลลาร์ โรงงานจึงเตรียมเงินค่า เครื่องจักรเป็นจำนวนเงิน 31 ล้านบาท ซึ่งจะชำระผ่านบัญชีธนาคาร ก.ในประเทศไทย โดยโอนเงินผ่าน บัญชีไปที่ ธนาคาร A ในประเทศสหรัฐอเมริกา “สหกรณ์ออมทรัพย์แห่งนี้มีความเสี่ยงทางการเงินในด้านใดบ้าง” คำตอบ ด้านตลาด โรงงานแห่งนี้คาดการณ์ไว้ว่าจะต้องชำระค่าเครื่องจักรเป็นเงิน 31 ล้านบาท ให้กับ บริษัทในสหรัฐอเมริกา โดยอ้างอิงตามอัตราแลกเปลี่ยนเงินตรา ณ ปัจจุบัน แต่เมื่อถึงวันครบกำหนด ชำระเงินจริงอัตราแลกเปลี่ยน เปลี่ยนเป็น 35 บาท ต่อ 1 ดอลลาร์ โรงงานแห่งนี้จะมีภาระค่าใช้จ่ายเพิ่ม ขึ้นถึง 4 ล้านบาท จากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยนเงินตรา จึงถือเป็นความเสี่ยงด้านตลาด ด้านเครดิต โรงงานแห่งนี้ได้นำเงินฝากเข้าบัญชีธนาคาร ก. เพื่อเตรียมการโอนเงินผ่านธนาคาร ในวันรุ่งขึ้นตามกำหนดชำระหนี้ในสัญญา ปรากฎว่าธนาคาร ก. ประกาศล้มละลายหลังจากวันที่ทาง โรงงานได้ฝากเงินเข้าบัญชีเป็นจำนวนเงิน 31 ล้านบาท ถึงแม้ว่าโรงงานจะสามารถฟ้องร้องได้เงิน จำนวนนี้คืน แต่โรงงานแห่งนี้ต้องเสียค่าปรับและดอกเบี้ยจากการชำระเงินค่าเครื่องจักรล่าช้า ถือเป็น ความเสี่ยงด้านเครดิต ด้านปฏิบัติการ ผู้จัดการโรงงานผู้ทำธุรกรรมกับธนาคารอาจแจ้งเลขที่บัญชีของบริษัทเจ้าหนี้ ในต่างประเทศผิด ทำให้การชำระเงินเกิดความล่าช้า และเกิดความสูญเสียในรูปค่าปรับและดอกเบี้ยได้ ซึ่งเป็นความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ

Authors: -

In กรณีศึกษา

By Admin FSCT

ผลตอบแทน ต้นทุน และรายได้ของสหกรณ์ ไม่ได้รับผลกระทบทางลบ เมื่อมีเปลี่ยนแปลงอัตรา ดอกเบี้ย และราคาตราสารในตลาดเงินและตลาดทุน (ด้านตลาด) กระบวนการบริหารความเสี่ยง 1. กำหนดวัตถุประสงค์ - กำหนดนโยบายการฝากและลงทุน โดยพิจารณาแต่ผลตอบแทน แต่ไม่ได้คำนึงถึง อันดับความน่าเชื่อถือ และอายุของตราสารต่างๆ 2. การระบุความเสี่ยง ผลกระทบ สูงมาก 5 M M H VH VH สูง 4 L M H VH VH ปานกลาง 3 L L M H H ต่ำ 2 VL VL L M M ต่ำมาก 1 VL VL VL L L 1 2 3 4 5 ต่ำ ต่ำ ปาน สูง สูง โอกาสเกิด มาก กลาง มาก 3. การประเมินความเสี่ยง - ระดับความเสี่ยง M 4. การจัดการความเสี่ยง - ในการกำหนดนโยบายการฝากและลงทุน ต้องพิจารณาถึงอันดับความน่าเชื่อถือ อัตราผลตอบแทน และอายุของตราสารต่างๆ 5. การติดตามประเมินผลและรายงาน - รายงานการประชุมกำหนดนโยบายและกรอบหลักเกณฑ์การลงทุน

Authors: -

In กรณีศึกษา

By Admin FSCT

สหกรณ์สามารถออกผลิตภัณฑ์ทางการเงินได้อย่างมีประสิทธิภาพ (ด้านกลยุทธ์) กระบวนการบริหารความเสี่ยง 1. กำหนดวัตถุประสงค์ - ไม่มีการศึกษาความเป็นไปได้ของผลิตภัณฑ์ และข้อมูลที่เกี่ยวข้องอย่างละเอียด 2. การระบุความเสี่ยง ผลกระทบ สูงมาก 5 M M H VH VH สูง 4 L M H VH VH ปานกลาง 3 L L M H H ต่ำ 2 VL VL L M M ต่ำมาก 1 VL VL VL L L 1 2 3 4 5 ต่ำ ต่ำ ปาน สูง สูง โอกาสเกิด มาก กลาง มาก 3. การประเมินความเสี่ยง - ระดับความเสี่ยง VH 4. การจัดการความเสี่ยง - ก่อนออกผลิตภัณฑ์ต้องกำหนดวัตถุประสงค์ และกลุ่มเป้าหมายที่ชัดเจน และออกแบบ สอบถามไปยังกลุ่มเป้าหมาย 5. การติดตามประเมินผลและรายงาน - สรุปผลการวิเคราะห์แบบสอบถาม - รายงานการศึกษาความเป็นไปได้ของผลิตภัณฑ์

Authors: -

In กรณีศึกษา

By Admin FSCT

การได้รับชำระหนี้เงินกู้จากสมาชิกครบถ้วนตรงตามสัญญา (ด้านเครดิต) กระบวนการบริหารความเสี่ยง 1. กำหนดวัตถุประสงค์ - ผู้กู้มีหนี้หลายทาง 2. การระบุความเสี่ยง ผลกระทบ สูงมาก 5 M M H VH VH สูง 4 L M H VH VH ปานกลาง 3 L L M H H ต่ำ 2 VL VL L M M ต่ำมาก 1 VL VL VL L L 1 2 3 4 5 ต่ำ ต่ำ ปาน สูง สูง โอกาสเกิด มาก กลาง มาก 3. การประเมินความเสี่ยง - ระดับความเสี่ยง VH 4. การจัดการความเสี่ยง - ตรวจสอบรายได้ประจำคงเหลือหลังจากหักชำระหนี้เงินกู้ ให้เป็นไปตามอัตรา ที่กำหนดไว้ในกฎกระทรวง 5. การติดตามประเมินผลและรายงาน - สลิปเงินเดือน - รายงานการคำนวณเงินกู้คงเหลือ

Authors: -

In กรณีศึกษา

By Admin FSCT

การได้รับชำระหนี้เงินกู้จากสมาชิกครบถ้วนตรงตามสัญญา (ด้านเครดิต) - ฐานข้อมูลของสหกรณ์ - รายงานการประชุมคณะกรรมการเงินกู้เกี่ยวกับหลักประกันและการติดตามหนี้ของ สมาชิกผู้กู้ทุกราย - ฐานข้อมูลของลูกหนี้ที่ถูกต้อง ครบถ้วน เป็นปัจจุบัน - มีการรายงานข้อมูลเกี่ยวกับความสมบูรณ์ของหลักประกัน และการติดตามหนี้ที่ผิดนัดชำระ - ขาดข้อมูลที่เพียงพอในการบริหารลูกหนี้ที่หลักประกันบกพร่องหรือผิดนัดชำระหนี้ กระบวนการบริหารความเสี่ยง 1. กำหนดวัตถุประสงค์ 2. การระบุความเสี่ยง 3. การประเมินความเสี่ยง 4. การจัดการความเสี่ยง 5. การติดตามประเมินผลและรายงาน ระดับความเสี่ยง M ผลกระทบ สูงมาก 5 M M H VH VH สูง 4 L M H VH VH ปานกลาง 3 L L M H H ต่ำ 2 VL VL L M M ต่ำมาก 1 VL VL VL L L 1 2 3 4 5 ต่ำ ต่ำ ปาน สูง สูง โอกาสเกิด มาก กลาง มาก

Authors: -

In กรณีศึกษา

By Admin FSCT

การได้รับชำระหนี้เงินกู้จากสมาชิก ครบถ้วนตามสัญญา (ด้านเครดิต) - ตรวจสอบระเบียบฯ ให้ถูกต้องตามที่นายทะเบียนกำหนด - รายงานการประชุมวาระอนุมัติเงินกู้ - กำหนดระเบียบว่าด้วยการให้เงินกู้แก่สมาชิกอย่างละเอียด - มีการถือใช้ระเบียบฯ อย่างเคร่งครัด - ระเบียบว่าด้วยการให้เงินกู้แก่สมาชิกไม่ละเอียด รอบคอบ ชัดเจน - ไม่ปฏิบัติตามระเบียบที่กำหนดไว้ กระบวนการบริหารความเสี่ยง 1. กำหนดวัตถุประสงค์ 2. การระบุความเสี่ยง 3. การประเมินความเสี่ยง 4. การจัดการความเสี่ยง 5. การติดตามประเมินผลและรายงาน ระดับความเสี่ยง L ผลกระทบ สูงมาก 5 M M H VH VH สูง 4 L M H VH VH ปานกลาง 3 L L M H H ต่ำ 2 VL VL L M M ต่ำมาก 1 VL VL VL L L 1 2 3 4 5 ต่ำ ต่ำ ปาน สูง สูง โอกาสเกิด มาก กลาง มาก