Authors: -

In การบริหารความเสี่ยง

By Admin FSCT

การบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต (Credit Risk) ความเสี่ยงที่เกิดจากการที่ลูกหนี้เป็นสมาชิกและสหกรณ์อื่น หรือคู่ค้าอื่นของสหกรณ์ไม่สามารถ ปฏิบัติตามสัญญาทำให้สหกรณ์ไม่ได้รับชำระหนี้ตามจำนวนและช่วงเวลาที่กำหนดไว้ ซึ่งก่อให้เกิดหนี้ค้าง ชำระเกินกำหนดเวลา หนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้หรือหนี้สูญ รวมทั้งส่งผลกระทบต่อกระแสเงินสดและ รายได้ของสหกรณ์ แหล่งที่มาของปัจจัยเสี่ยง ปัจจัยภายนอก เช่น - การเสนอโปรโมชั่นทางการตลาดที่จูงใจกว่าของสถาบันการเงินอื่น - การถูกให้ออกจากงานของสมาชิก - การเปลี่ยนแปลงด้านกฎหมายที่เกี่ยวข้องที่อาจส่งผลกระทบทำให้สหกรณ์ไม่สามารถ หักเงินได้รายเดือนของสมาชิกเพื่อชำระหนี้ได้ ปัจจัยภายใน เช่น - การกำหนดเงินได้รายเดือนคงเหลือที่ต่ำเกินไป - การขยายเพดานวงเงินกู้และงวดชำระหนี้ที่สูงเกินไป - กระบวนการติดตามหนี้ไม่มีประสิทธิภาพ - ข้อบังคับและระเบียบว่าด้วยการให้เงินกู้ไม่มีความรัดกุม แนวทางบริหารความเสี่ยง - มีฐานข้อมูลที่มีประสิทธิภาพ ถูกต้อง ครบถ้วน ทันเวลา และนำมาใช้ในการบริหารลูกหนี้ - การให้เงินกู้อยู่บนฐานของความสามารถในการชำระหนี้ - สมาชิกผู้กู้มีรายได้ประจำคงเหลือ/ระยะเวลาการชำระคืนเงินกู้ของสมาชิกเป็นไปตาม คำแนะนำของกรมส่งเสริมสหกรณ์ - มีกลไกในการประสานงานกับหน่วยงานต้นสังกัดหักเงินให้กับสหกรณ์ได้อย่างมีประสิทธิภาพ - มีการบริหารลูกหนี้อย่างมีประสิทธิภาพ - การนำเงินของสหกรณ์ไปฝากและ/หรือลงทุนได้คำนึงถึงความมั่นคงและความสามารถ ในการชำระคืนขององค์กรนั้น

Authors: -

In กรณีศึกษา

By Admin FSCT

การได้รับชำระหนี้เงินกู้จากสมาชิก ครบถ้วนตามสัญญา (ด้านเครดิต) - ตรวจสอบระเบียบฯ ให้ถูกต้องตามที่นายทะเบียนกำหนด - รายงานการประชุมวาระอนุมัติเงินกู้ - กำหนดระเบียบว่าด้วยการให้เงินกู้แก่สมาชิกอย่างละเอียด - มีการถือใช้ระเบียบฯ อย่างเคร่งครัด - ระเบียบว่าด้วยการให้เงินกู้แก่สมาชิกไม่ละเอียด รอบคอบ ชัดเจน - ไม่ปฏิบัติตามระเบียบที่กำหนดไว้ กระบวนการบริหารความเสี่ยง 1. กำหนดวัตถุประสงค์ 2. การระบุความเสี่ยง 3. การประเมินความเสี่ยง 4. การจัดการความเสี่ยง 5. การติดตามประเมินผลและรายงาน ระดับความเสี่ยง L ผลกระทบ สูงมาก 5 M M H VH VH สูง 4 L M H VH VH ปานกลาง 3 L L M H H ต่ำ 2 VL VL L M M ต่ำมาก 1 VL VL VL L L 1 2 3 4 5 ต่ำ ต่ำ ปาน สูง สูง โอกาสเกิด มาก กลาง มาก

Authors: -

In การบริหารความเสี่ยง

By Admin FSCT

การบริหารความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ (Strategic Risk) ความเสี่ยงที่เกิดจากการกำหนดแผนกลยุทธ์ แผนดำเนินงาน และการนำไปปฏิบัติที่ไม่เหมาะสม หรือไม่สอดคล้องกับปัจจัยภายในและปัจจัยภายนอก ส่งผลกระทบต่อรายได้หรือการดำรงอยู่ของสหกรณ์ แหล่งที่มาของปัจจัย ปัจจัยภายนอก เช่น - ภาวะการแข่งขัน - การเปลี่ยนแปลงพฤติกรรมของกลุ่มลูกค้าเป้าหมาย - การเปลี่ยนแปลงของเทคโนโลยี - ปัจจัยทางเศรษฐกิจ - ปัจจัยทางการเมือง ปัจจัยภายใน เช่น - โครงสร้างองค์กร - กระบวนการ และวิธีปฏิบัติงาน - ความเพียงพอ และคุณภาพของบุคลากร - ความเพียงพอของข้อมูล - เทคโนโลยีสำหรับการให้บริการ แนวทางบริหารความเสี่ยง - มีกระบวนการจัดทำแผนกลยุทธ์อย่างชัดเจน และถูกนำไปใช้ - มีการติดตามประเมิน ประเมินผลงาน และทบทวนแผนงานรายปีอย่างเป็นระบบ - ก่อนออกผลิตภัณฑ์ทางการเงินหรือสวัสดิการ ได้มีการกำหนดกลุ่มเป้าหมายที่ชัดเจน และมีการวิเคราะห์ข้อมูลที่เกี่ยวข้อง - มีการเตรียมสร้างกรรมการทดแทนเพื่อความต่อเนื่องในการดำเนินธุรกิจ - มีการเตรียมสร้างผู้จัดการ รองผู้จัดการ ผู้จัดการฝ่าย และหัวหน้าฝ่ายทดแทน เพื่อความต่อเนื่องในการดำเนินธุรกิจ

Authors: -

In การบริหารความเสี่ยง

By Admin FSCT

การวัดพื้นฐานความเป็น สอ. 1. การเป็นสมาชิกโดยสมัครใจ และเปิดกว้าง สหกรณ์เป็นองค์กรแห่งความสมัครใจ เปิดรับ บุคคลทั่วไปที่สามารถใช้บริการสหกรณ์ได้และเต็มใจจะรับผิดชอบในฐานะสมาชิกโดยปราศจากการ กีดกันทางเพศ ฐานะทางสังคม เชื้อชาติ การเมือง หรือศาสนา 2. การควบคุมโดยสมาชิกตามหลักประชาธิปไตย สหกรณ์เป็นองค์การประชาธิปไตยที่มี การควบคุมโดยสมาชิก ซึ่งมีส่วนร่วมอย่างแข็งขัน ในการกำหนดนโยบาย และการตัดสินใจ ผู้ที่ได้รับ การเลือกตั้งจากที่ประชุมใหญ่ให้เป็นผู้แทนสมาชิกต้องรับผิดชอบต่อสมาชิก 3. การมีส่วนร่วมทางเศรษฐกิจของสมาชิก สมาชิกมีส่วนร่วมในการลงทุน (ซื้อหุ้น) ในสหกรณ์ ของตนเองอย่างเสมอภาคกัน และมีส่วนในการควบคุมการใช้เงินทุนของสหกรณ์ตามแนวทาง ประชาธิปไตย และสมาชิกจะได้รับผลตอบแทนในอัตราที่จำกัดตามเงินลงทุน 4. การปกครองตนเองและความเป็นอิสระ สหกรณ์เป็นองค์การที่พึ่งพาตนเองและปกครอง ตนเอง โดยการควบคุมของมวลสมาชิก หากสหกรณ์จะต้องมีข้อตกลงผูกพันกับองค์การอื่นใด สหกรณ์ จะต้องกระทำการดังกล่าวภายใต้เงื่อนไขที่มั่นใจได้ว่ามวลสมาชิกจะยังคงธำรงไว้ซึ่งอำนาจในการควบคุม สหกรณ์ตามแนวทางประชาธิปไตย และสหกรณ์ยังคงดำรงความเป็นอิสระ 5. การศึกษาอบรม และสารสนเทศ สหกรณ์พึงให้การศึกษาและการฝึกอบรมแก่สมาชิก ผู้เทน สมาชิกที่ได้รับการเลือกตั้ง ผู้จัดการและเจ้าหน้าที่สหกรณ์ เพื่อให้บุคลากรเหล่านี้สามารถมีส่วนช่วยพัฒนาสหกรณ์ของตนเองได้อย่างมีประสิทธิผล และพึงให้ข่าวสารแก่สาธารณชน โดยเฉพาะอย่างยิ่งเยาวชนและบรรดาผู้นำทางความคิดในเรื่องคุณลักษณะ และคุณประโยชน์ของสหกรณ์ 6. การร่วมมือระหว่างสหกรณ์ สหกรณ์จะสามารถให้บริการแก่สมาชิกได้อย่างมีประสิทธิผล สูงสุดและเสริมสร้างความเข้มแข็งให้แก่ขบวนการสหกรณ์ได้ โดยร่วมมือกันในระดับท้องถิ่น ระดับชาติ ระดับภูมิภาค และระดับนานาชาติ 7. การเอื้ออาทรต่อชุมชน สหกรณ์พึงดำเนินกิจการต่างๆ เพื่อการพัฒนาชุมชนให้มีความเจริญ ยั่งยืนตามนโยบาย ที่มวลสมาชิกเห็นชอบ

Authors: -

In การบริหารความเสี่ยง

By Admin FSCT

ด้านกลยุทธ์ ความเสี่ยงที่เกิดจากการกำหนดแผนกลยุทธ์ แผนดำเนินงาน และการนำไปปฏิบัติ ไม่เหมาะสม หรือไม่สอดคล้องกับปัจจัยภายในและสภาพแวดล้อมภายนอก อันส่งผลกระทบต่อรายได้ หรือการดำรงอยู่ของกิจการ ด้านเครดิต ความเสี่ยงที่เกิดจากการที่ลูกหนี้ที่เป็นสมาชิกและสหกรณ์อื่นหรือคู่ค้าอื่นของ สอ. ไม่สามารถปฏิบัติตามสัญญา ทำให้ สอ.ไม่ได้รับชำระหนี้ตามจำนวนและช่วงเวลาที่กำหนดไว้ ซึ่งก่อให้ เกิดหนี้ค้างชำระเกินกำหนดเวลา หนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้หรือหนี้สูญ รวมทั้งส่งผลกระทบต่อกระแส เงินสดและรายได้ของ สอ. ด้านการตลาด ความเสี่ยงที่เกิดจากการเคลื่อนไหวของอัตราดอกเบี้ย อัตราแลกเปลี่ยนเงินตรา ต่างประเทศ และราคาตราสารในตลาดเงินตลาดทุน ที่มีผลกระทบในทางลบต่อรายได้ของ สอ. ด้านปฏิบัติการ ความเสี่ยงที่จะเกิดความเสียหายอันเนื่องมาจากการขาดการกำกับดูแลกิจการที่ ดี หรือขาดธรรมาภิบาลในองค์กร และการขาดการควบคุมที่ดี โดยอาจเกี่ยวข้องกับกระบวนการปฏิบัติงาน ภายในคน ระบบงาน หรือเหตุการณ์ภายนอก และส่งผลกระทบต่อรายได้ ด้านสภาพคล่อง ความเสี่ยงที่เกิดจากการที่ สอ.ไม่สามารถชำระหนี้สินและภาระผูกพันเมื่อถึง กำหนด เนื่องจากไม่สามารถเปลี่ยนสินทรัพย์เป็นเงินสดได้ หรือไม่สามารถจัดหาเงินทุนได้เพียงพอ หรือสามารถจัดหาเงินทุนได้แต่ด้วยต้นทุนที่สูงเกินกว่าระดับที่ยอมรับได้ ซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อรายได้ ของ สอ. ทั้งในปัจจุบันและอนาคต

Authors: -

In อินโฟกราฟิก

By Admin FSCT

หมวด 1 โครงสร้างทางการเงิน ทรัพย์สิน = หนี้สิน เงินฝากและเงินลงทุน 20 – 30% (สินทรัพย์สภาพคล่อง มากกว่าหรือเท่ากับ 3%) เงินให้สมาชิก/สหกรณ์อื่นกู้ 70 – 80% (หนี้สินที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ น้อยกว่า 0.25%ของเงินให้กู้) สินทรัพย์ถาวร น้อยกว่า 10% เงินรับฝาก 60 – 70 % เงินกู้ยืมภายนอกไม่เกินทุนของสหกรณ์ ทุนเรือนหุ้น 20 – 30% ทุนสำรอง มากกว่าหรือเท่ากับ 10% 01 ทุนเรือนหุ้น ต่อ สินทรัพย์รวม 4. เงินสด เงินฝากธนาคาร เงินลงทุน เงินฝาก สอ. ตั๋วสัญญาใช้เงิน สอ. ต่อ สินทรัพย์รวม 02 เงินรับฝาก (เฉพาะสมาชิก) 5. ทุนสำรอง ต่อสินทรัพย์รวม 03 ลูกหนี้เงินกู้ทั้งสิ้น ต่อสินทรัพย์รวม 6. เงินกู้ยืมภายนอก ต่อ ทุนของสหกรณ์

Authors: -

In การประเมินมาตรฐานสหกรณ์

By Admin FSCT

หมวด 2 สภาพคล่องทางการเงิน 1. สินทรัพย์หมุนเวียน ต่อ หนี้สินหมุนเวียน 2. ลูกหนี้เงินกู้ที่ชำระได้ตามกำหนด 3. สินทรัพย์สภาพคล่อง ต่อ เงินรับฝากทั้งสิ้น หมวด 3 ประสิทธิภาพการทำรายได้ 1. กำไรสุทธิ ต่อ ทุนของสหกรณ์ถัวเฉลี่ย 2. ค่าใช้จ่ายดำเนินงาน ต่อ กำไรก่อนหักค่าใช้จ่ายดำเนินงาน หมวด 4 คุณภาพสินทรัพย์และการป้องกันความเสี่ยง 1. หนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ ต่อ ลูกหนี้เงินกู้ทั้งสิ้น 2. สินทรัพย์ถาวร ต่อ ทุนสำรอง 3. ลูกหนี้เงินกู้ (สมาชิก) ต่อ ทุนเรือนหุ้นและเงินรับฝาก (สมาชิก)

Authors: -

In อินโฟกราฟิก

By Admin FSCT

สหกรณ์จะยั่งยืน..ต้องอยู่บนพื้นฐานที่มั่นคง Co - op โครงสร้างทางการเงิน การบริหารความเสี่ยง ธรรมาภิบาล พื้นฐานความเป็นสหกรณ์ออมทรัพย์

Authors: -

In อินโฟกราฟิก

By Admin FSCT

การพัฒนาสหกรณ์สู่เกณฑ์มาตรฐานสากล ทำได้..ไม่ใช่เรื่องเพ้อฝัน ธรรมาภิบาล โครงสร้างทางการเงิน ความเสี่ยง พื้นฐานความเป็นสหกรณ์ ผลกำไร เงินปันผล เงินเฉลี่ยคืน